本文目錄
- 增值稅發票和普通發票有區別，一般納稅人和小規模納稅人什么意思？
- 一般納稅人和小規模納稅人增值稅開票和取得怎么區分？
- 商貿有限公司是小規模納稅人嗎？
- 新成立的公司如何判定自己是小規模納稅人還是一般納稅人？
- 小規模納稅人和一般納稅人，哪個交稅多？
- 小企業、小規模企業、一般納稅人的區別是什么？
- 公司納稅性質，一般納稅人和小規模納稅人有什么區別？
增值稅發票和普通發票有區別，一般納稅人和小規模納稅人什么意思？
普通發票和專用發票都是發票中的一種。相對于普通發票而言，增值稅專用發票一般是僅限于一般納稅人及某些特定行業的小規模納稅人領購領用的一種發票，其他大部分小規模納稅人只能到稅務局代開。除此之外，所開具和收取的各種收付款憑證均為普通發票。增值稅普通發票和增值稅專用發票的區別，大致可以分以下三點：
1.增值稅專用發票可以抵稅，普通發票則不能。
2.票面上區別：增值稅專用發票有“增值稅專用”字樣，普通發票則有“增值稅普通發票”字樣。
3.開票資質：只有一般納稅人和具有自開專票資格的小規模納稅人才能開具增值稅專用發票，而一般的小規模企業只能開具普通發票，增值稅。
一般納稅人和小規模納稅人增值稅開票和取得怎么區分？
1、小規模不能開增值稅專票，如果需要專票，只能稅局代開；一般納稅人可以開增值稅專票和普票。
2、使用發票不同。小規模納稅人銷售只能使用普通發票，不能使用增值稅專用發票，購買貨物與一般納稅人相同，可以收普通發票也能收增值稅專用發票，二者收取增值稅專用發票后帳務處理不同。
3、應交稅金的計算方法不同。一般納稅人按“抵扣制”計算稅金，即按銷項減進項后的余額交稅。小規模納稅人按銷售收入除以（1+適用稅率）后的金額再乘稅率計算應交稅金，工業6％，商業4％。
4、稅率不同，一般納稅人分為0稅率、13%稅率、17%稅率。小規模納稅人，商業企業按4%；工業企業按6% ，（免稅的除外）。
商貿有限公司是小規模納稅人嗎？
商貿有限公司可以是小規模納稅人，也可以申請為一般納稅人的。
商貿公司分為小規模納稅人和一般納稅人，小規模納稅人開普通銷售發票，一般納稅人開具的發票是增值稅專用發票。這兩種發票所交納的稅率是不一樣的，小規模納稅人的稅率自2009年開始是3%，一般納稅人的稅率是17%。
商貿公司無論是小規模納稅人還是一般納稅人都需交納企業所得稅及地方附加稅。
一、商貿公司增值稅稅率
1、小規模納稅人稅率為：3%。其納稅計算方式為開票額X3%。
2、一般納稅人稅率為：17%。其納稅計算方式為先由進項抵銷項，再乘以稅率。
二、商貿公司企業所得稅稅率
商貿公司企業所得稅有兩種征收方式，即查帳征收與核定征收，這兩種征收方式的稅率也不同。
1、所得稅查帳征收：適用財務會計核算規范的企業，按收入減成本費用后的凈利潤計算企業所得稅，稅率為25%。
2、所得熟核定征收：是對能夠正確核算收入而不能正確核算成本費用的企業適用，按開票額計算企業所得稅，稅率為1%%，如果貿易公司開票額為100萬元人民幣，按核定征收所交納的企業所得稅為1萬元人民幣。
在上海注冊的貿易公司，公司注冊完成后前三個月企業所得稅是查帳征收，三個月后可以申請核定征收。
新成立的公司如何判定自己是小規模納稅人還是一般納稅人？
小規模納稅人的認定標準：從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，并兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額（以下簡稱應稅銷售額）在50萬元以下的；除前項規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。
上述所稱以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，是指納稅人的年貨物生產或者提供應稅勞務的銷售額占年應稅銷售額的比重在50%以上?！ ∫话慵{稅人的認定標準：除上述小規模納稅人以外的其他納稅人屬于一般納稅人?！ ?008年應稅銷售額超過認定 標準的小規模納稅人，向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定的，主管稅務機關應按照現行規定為其辦理一般納稅人認定手續。2009年應稅銷售額超過認定標準的小規模納稅人，應當向主管稅務機關申請一般納稅人資格認定，未申請辦理一般納稅人認定手續的，其應納稅額按照增值稅稅率計算，不得抵扣進項稅額，也不得使用增值稅專用發票?！ 榱藥椭话阋幠＜{稅人企業快速適應會計準則帶來的變化，為企業創造效益，暢捷通會計家園舉行了一系列的關于一般規模納稅人的專家視頻講座。在講堂欄目中參加培訓，財稅專家為一般納稅人解讀當前政策?！ ⌒∫幠＜{稅人認定標準：
1.從事貨物生產或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主，并兼營貨物批發或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額（以下簡稱應稅銷售額）在50萬元以下(含本數，下同)的；“以從事貨物生產或者提供應稅勞務為主”是指納稅人的年貨物生產或提供應稅勞務的銷售額占全年應稅銷售額的比重在50%以上?！ ?/p>
2.對上述規定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的?！ ?/p>
3.年應稅銷售額超過小規模納稅人標準的其他個人按小規模納稅人納稅?！ ?/p>
4.非企業性單位、不經常發生應稅行為的企業可選擇按小規模納稅人納稅。
小規模納稅人和一般納稅人，哪個交稅多？
一般納稅人和小規模納稅人所納的稅種相同，都要繳納增值稅，所得稅，城建稅，教育費附加，地方教育附加，地方水利建設基金。差別僅在于增值稅的稅率不同，一般納稅人是17%，小規模納稅人是3%
一般納稅人和小規模納稅人，增值稅都在國稅局納稅申報系統申報，小規模的簡單一點，只填列小規模增值稅申報表和財務報表，一般納稅人除了填列一般納稅人增值稅申報表和財務報表，還要遠程申報，或者到稅務大廳讀卡清卡，
地稅不分小規模還是一般納稅人，都在地稅申報系統申報
小企業、小規模企業、一般納稅人的區別是什么？
一般納稅人資格認定應具備條件： （一）工業企業 1、應稅銷售額超過100萬元的工業企業； 2、年應稅銷售額雖未超過100萬元，但會計核算健全和有 準確提供稅務資料的工業企業； 3、會計核算健全和能準確提供稅務資料，預計年應稅銷售額超過100萬元的新辦工業企業。
（二）商貿企業 1、具有進出口經營權的商貿企業； 2、持有鹽業批發許可證并從事鹽業批發的企業； 3、免征增值稅的國有糧食購銷企業； 4、成品油零售加油站； 5、設有固定經營場所和擁有貨物，會計核算健全和能準確提供稅務資料，預計年應稅銷售額超過180萬的新辦商貿零售企業； 6、注冊資金在500萬元以上，人員在50人以上，會計核算健全和能準確提供稅務資料，預計年應稅銷售額超過180萬的新辦大中型商貿企業； 7、年應稅銷售額超過180萬元的其他商貿企業。（三）從事小型水電經銷的企業。（四）實行統一核算的企業總分支機構，總機構屬于一般納稅人的分支機構。一般納稅人認定資料清單 1、營業執照復印件 2、稅務登記證副本復印件 3、營業場所使用證明（租賃合同或者自購房產證書）復印件 4、出口企業、鹽業批發企業從事進出口業務或者鹽業批發業務證明 5、總機構增值稅一般納稅人證定通知書及確認統一核算的證明 6、基本帳戶卡復印件 7、法人及股東（股東為企業提供稅務登記證）身份證復印件（法人相片一張） 8、會計、票管員、出納身份證復印件、會計證復印件及相片一張 9、近期財務報表 10、公司章程復印件 11、正規的購貨合同 12、銷貨合同復印件 13、財務管理制度、發票管理制度 14、驗資報告復印件 15、組織機構代碼證復印件
公司納稅性質，一般納稅人和小規模納稅人有什么區別？
一般性質公司和一般納稅人區別：
1、一般性質公司就是有限責任公司股東不能超過50人，而有限責任公司一般為一般納稅人，在核算增值稅方面也有所不同。一般納稅人的增值稅實行抵扣制度，用的是進項稅抵扣的原則。
2、一般納稅人的稅率是17%，可以抵扣開具了增值票購進貨物的稅額；小規模的稅率是4%或6%；但是不能抵扣進項稅金；小規模也不能開具增值稅發票，同時一般納稅人購進小規模的貨物也不能抵扣進項稅金。
舉個例子，如果是一般納稅人，假如該企業購進100元（不含稅）的貨物，銷方給該企業開了增值票，票上所列稅款是17元；那么這17元就是購進貨物的進項稅金。購進貨物假如以200元（不含稅）的價格賣掉，那么該企業要交34元的銷項稅，可以低扣掉購進貨物的17元；
假定該企業無其他購進和銷售的貨物，當期應交增值稅就應該是34-17=17元；而小規模企業是不允許抵扣購進貨物的稅金的，所以也就沒有進項稅金。
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