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出納出差的差旅費怎么做賬？
預支差旅費按個人借支借記其他應收款，貸記庫存現金。出納現金日記賬記支出欄，在對方科目里寫其他應收款，在摘要里寫清業務內容?！ ☆A支差旅費是指出差人先從財務借款，出差回來憑差旅費報銷單頂回借款?！ ☆A支差旅費會計處理分錄： 預借時： 借：其他應收款 貸：現金 用單據報銷時， 借：管理費用-差旅費 貸：其他應收款 現金日記賬用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結余情況的特種日記賬?！ ∮蓡挝怀黾{人員根據審核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須采用訂本式賬簿?！ 〕黾{登記預支差旅費的 現金日記賬時，寫清入賬日期，憑證號碼，對方科目及支出金額，并在摘要欄里簡要說明入賬的經濟業務的內容。
銷售人員的差旅費的會計分錄？
一、本公司職工差旅費一般計入“管理費用”科目。如果公司有專設的銷售機構（含銷售網點、售后服務網點等），則專設銷售機構人員的差旅費應計入“銷售費用”科目。
二、差旅費相關會計核算
1、出差人員出差前預借差旅費時，
借：其他應收款—xx職工
貸：庫存現金
2、差旅費報銷時
借：管理費用或銷售費用（實際發生的差旅費）
貸：其他應收款—xx職工（出差前預借的款項）
借或貸：庫存現金（預支和實際發生的差額）
報銷差旅費的會計分錄怎么寫？
1、差旅費報銷的會計分錄：
借：管理費用。貸：其他應收款。借或貸：庫存現金。
2、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生：
借：其他應收款——職工。貸：庫存現金。
3、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方：
借：管理費用。貸：銀行存款。
4、如果沒有向公司借錢：
借：管理費用-差旅費。貸：庫存現金。
5、借出時：
借：其他應收款。貸：庫存現金。
6、全部花完：
借：管理費用-差旅費。貸：其他應收款。
7、有剩余現金：
借：庫存現金。貸：其他應收款。
差旅費的開支范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、郵電費、行李運費和雜費等。
交通費是指出差人員乘坐火車、飛機、輪船以及其他交通工具所支付的各種票價、手續費及相關支出。
住宿費是指出差人員因住宿需支付的房租及其他相關支出。
會計有兩層意思，一是指會計工作，二是指會計工作人員，會計工作是根據《會計法》、《預算法》、《統計法》核對記賬憑證、財務賬簿、財務報表，從事經濟核算和監督的過程，是以貨幣為主要計量單位，運用專門的方法，核算和監督一個單位經濟活動的一種經濟管理工作。
預借差旅費的分錄怎么做？
預借差旅費的分錄是：
借：其他應收款 貸：庫存現金預借差旅費的會計處理過程為：
1、借出時借：其他應收款－－**人 貸：現金2、報銷時全部花完借：管理費用－差旅費 貸：其他應收款－**人有剩余現金借：庫存現金 管理費用 －差旅費 貸：其他應收款 －**人3、補款時借：管理費用 －差旅費 貸：庫存現金 其他應收款 -**人
公出旅費報銷憑證會計分錄？
公出差旅費報銷憑證會計分錄？
公出差旅費報銷憑證的會計分分為借成本費用科目，貸銀行存款。公司員工公出，根據不同部門人員的公出，分別計入不同部門的費用，以加強公司對不同部門的核算。
如果是銷售人員發生的公出差旅費，就應該計入銷售費用。如果是管理部門發生的差旅費，則計入管理費用等。
出國考察人員借取差旅費的會計分錄？
借支差旅費會計分錄
借：其他應收款——XX職工
貸：庫存現金/銀行存款
出差后報銷差旅費時：
借：管理費用/銷售費用(實際發生的差旅費)
貸：其他應收款(出差前預借的款項)
庫存現金/銀行存款(預支和實際發生的差額)（可借可貸）
差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
差旅費的報銷范圍一般包括交通費、住宿費、伙食補助費、通訊費和雜費等。
交通費、住宿費、伙食補助費比較好理解，指出差人員出門所需的交通費用，住宿需要支付的房費，在外的餐費及相關費用。但是需要注意，這些費用必須合理，如果超出規定，企業很有可能不予報銷。
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