本文目錄
- 為什么現金流動負債比是負數，說明了什么？
- 凈利潤現金流比率的含義及作用？
- 經營活動現金流與凈利潤的比率表示什么？
- 速動比率和現金比率的相互關系是什么樣的？
- 報酬率和凈現金流量由什么計算？
- 流動比率和速動比率都降低說明了什么？
- 企業現金流動比率低的影響？
為什么現金流動負債比是負數，說明了什么？
現金流動負債比率，是企業一定時期的經營現金凈流量同流動負債的比率，它可以從現金流量角度來反映企業當期償付短期負債的能力?！≡谶@個比率當中，由于負債在正常情況下不可能是負數，所以只能是現金流量為負數，也就是說，企業經營的凈現金流量為負值。這個比率，反映的是企業的經營現金流量對于企業短期負債償還能力的影響，如果現金流量為負數，則表明對于企業負債的償還，完全無法依靠經營活動產生的現金流量，只能依靠企業自有資金的周轉，這對于企業的經營是很不利的，而且大大增加了企業的短期資金風險，并對企業的長期發展構成影響。
凈利潤現金流比率的含義及作用？
凈利潤現金含量比率也稱盈余現金保障倍數、經營現金凈流量對凈利潤的比率，是指生產經營中產生的現金凈流量與凈利潤的比值。一般認為，該項比率應該大于1，并且越大越好，表明銷售回款能力較強，成本費用低，財務的流動風險越小。
凈利潤和經營活動現金凈流量是衡量企業經營業績的關鍵財務指標，其評價對象是一致的，都是反映企業的盈利能力，但它們的出發點和目的則有所區別。損益表中的凈利潤建立在權責發生制基礎上，以應計制為基礎；現金流量表中的經營活動現金流以收付實現制的現金制為基礎。凈利潤現金含量將兩種結合起來，揭示經營活動所得現金和凈利潤的關系，反映企業盈利能力的高低與盈利質量的好壞。
凈利潤現金含量比率是凈利潤的檢驗指標，確認凈利潤的含金量，因此在股市應用中，該指標是起輔助作用的，不會對股價產生直接影響。但該指標越高，說明企業的凈利潤含金量越足，股價上漲的潛在動力就越大。
經營活動現金流與凈利潤的比率表示什么？
經營活動現金流與凈利潤的比率表示什么？經營活動現金流與凈利潤的比率是評價企業盈利質量的一個指標，可以反映企業創造自由現金流量的能力。這個比率高，說明企業盈利質量好，現金流充足。這個比率低，說明企業盈利質量不好，雖然有利潤，但是沒有收到現金，都是停留在實物和應收賬款，實物可能損壞或者貶值，應收賬款可能無法收回，這些沒有收到現金的利潤風險明顯比收到現金的利潤要大，收益質量要低。
速動比率和現金比率的相互關系是什么樣的？
首先了解下速動比率和現金比率的概念和計算公式，再據此推算其相互關系。
一、速動比率
1、概念：速動比率是速動資產與流動負債的比值，反映每1元流動負債有多少速動資產作為償債保障。
2、計算公式：速動比率=速動資產/流動負債
其中，速動資產，是指可以迅速轉換成為現金或已屬于現金形式的資產，包括貨幣資金、交易性金融資產和各種應收款項等。這類資產可以在較短時間內變現，流動性較強。
二、現金比率
1、概念：現金比率是現金與流動負債的比值，反映每1元流動負債有多少現金作為償債保障。
2、計算公式：現金比率=貨幣資金/流動負債
貨幣資金是速動資產中流動性最強、可以直接用于償債的資產。
三、速動比率與現金比率的相互關系
1、根據以上速動比率和現金比率的計算公式以及速動資產的內涵，可推出：
速動比率=現金比率+除貨幣資金外的速動資產/流動負債
因此，速動比率>現金比率
2、速動比率和現金比率都是衡量企業短期償債能力的指標，比率越高，說明企業的短期償債能力越強，但也并非越高就越好。
速動比率過高，說明企業速動資產占用的資金過多，會增加企業投資的機會成本；現金比率過高，說明企業持有大量現金，資金的利用效率過低，或未能合理利用流動負債。
3、一般而言，速動比率維持在1比較合適，但在不同行業，差別可能很大。
比如，在大量現銷的企業，幾乎沒有應收款項，速動比率低于1很正常；在應收款項較多的企業，速動比率可能大于1。
報酬率和凈現金流量由什么計算？
財務管理學：投資項目投入使用后的凈現金流量，按資本成本或企業要求達到的報酬率折算為現值，減去初始投資以后的余額，叫凈現值(net present value,NPV)
凈現值=未來報酬的總現值－初始投資現值
（2） 獲利指數（PI），是指投產后按基準收益率或設定折現率折算的各年凈現金流量的現值合計與原始投資的現值合計之比。
獲利指數（Pl ）＝投產后各年凈現金流量的現值合計/原始投資的現值合計
或：＝1＋凈現值率
（3）凈現值率（NPVR）又稱凈現值比、凈現值指數，是指項目凈現值與總投資現值的比率，又稱“凈現值總額”。凈現值率是一種動態投資收益指標，用于衡量不同投資方案的獲利能力大小，說明某項目單位投資現值所能實現的凈現值大小。凈現值率小，單位投資的收益就低，凈現值率大，單位投資的收益就高。
凈現值比率的計算公式為： NPVR=NPV/Ip
公式中Ip為投資I的現值，NPVR---項目凈現值率，NPV為凈現值。
流動比率和速動比率都降低說明了什么？
表明企業經營困難，不僅流動資產與流動債務比例不斷降低，而且短期可變現資產的比例也不斷降低，同時經營流與流動債務比例更是迅速大幅下降，償債能力不斷變差。隨時可能無法償還債務，流動比率和速動比率超低.說明企業的資產變現能力弱.不能夠償還可能到期的債務的壓力加大
太高.說明企業的資產盈利能力不強.可能會存在存貨大量銷售不出去的情況等.
企業現金流動比率低的影響？
企業現金流動比率低意味著企業可以動用的現金相較于流動負債偏少，企業的還款壓力比較大，財務風險高。
現金流動比率是指現金流量與其他項目數據相比所得的值?，F金流量比率=經營活動產生的現金凈流量/期末流動負債?，F金流量比率就是現金流動負債比率。
這一指標考察一家公司手上持有的現金額度是否足以償還一年內到期的債務，從等式中可以直觀地看出經營活動現金流量凈額大于流動負債合計，說明賺錢多，欠款少，經營狀態有利可圖，如果反之，則說明資不抵債?，F金流量是一個企業維持運轉的命根，對于一年內到期需要償還的債務也要確認是否有能力償還。
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