打算讓新注冊公司給老公司開票，但對流程感到困惑？別擔心，今天我們思麗財務就為大家帶來一份超實用的指南，詳細解析新注冊公司給老公司開票的核心點，準備操作的朋友建議收藏備用，相信能幫您少走很多彎路。
一、開票前的核心準備事項
新公司給老公司開票前，需完成以下基礎工作：
1. 稅務登記與資格認定
新公司需在領取營業執照后盡快辦理稅務登記，確認納稅人身份（一般納稅人或小規模納稅人）。若選擇一般納稅人，可開具增值稅專用發票用于抵扣；小規模納稅人則主要開具普通發票。稅務登記時需攜帶營業執照副本、法定代表人身份證等材料，完成稅種核定和發票類型選擇。
2. 合同簽訂與業務真實性
關聯方交易需簽訂正式合同，明確交易內容、金額及定價依據。根據稅務規定，合同是證明業務真實性的核心憑證，若缺乏合同或交易虛假，可能被認定為虛開發票，面臨高額罰款甚至刑事責任。例如，新老公司間的服務或商品交易，需保證合同條款與實際業務一致，并留存相關憑證備查。
3. 發票類型選擇
根據交易性質和老公司需求，選擇合適的發票類型。增值稅專用發票可用于抵扣進項稅，適用于一般納稅人之間的交易；普通發票則用于無法抵扣的場景。數電票（電子發票）已全面推行，具有無需介質、自動交付等優勢，新公司可優先考慮。
二、開票流程詳解
完成準備工作后，可按以下步驟開票：
1. 發票申領與設備準備
新公司需向稅務機關申請發票票種核定，領取發票領購簿。首次申領時，增值稅專用發票最高開票限額通常不超過10萬元，每月最高領用25份；普通發票最高開票限額不超過10萬元，每月最高領用50份。需購買稅控設備（如稅務UKey）并安裝開票軟件，完成初始化設置。
2. 發票開具與信息核對
登錄開票軟件，按合同內容填寫發票信息，包括購買方（老公司）名稱、納稅人識別號、地址、開戶行及賬號等。保證商品或服務名稱、金額、稅率等信息準確無誤，避免因信息錯誤導致發票作廢或被退回。開具完成后，加蓋發票專用章，并通過電子平臺或紙質方式交付老公司。
3. 發票交付與存檔
電子發票可通過郵件或稅務平臺直接發送，紙質發票需郵寄并保留物流記錄。新公司需妥善保存發票存根聯、合同等資料至少5年，以備稅務檢查。
三、稅務合規與風險防控
關聯方開票需特別注意以下稅務要點：
1. 獨立交易原則與定價公允
稅務機關要求關聯方交易價格需符合市場公允價值，避免通過低價或高價轉移利潤。例如，若新公司以明顯低于市場價向老公司銷售商品，稅務機關可能調整交易價格并追繳稅款。企業可通過市場比較法或成本加成法確定合理價格，并準備轉讓定價文檔備查。
2. 三流一致與進項票管理
保證合同流、資金流、貨物流（或服務流）一致，避免因“三流不一致”導致進項稅無法抵扣。新公司即使沒有進項票也可開票，但需承擔較高的增值稅稅負（無法抵扣）和企業所得稅成本（無成本憑證）。建議加強采購管理，盡量獲取進項票以優化稅務成本。
3. 稅務申報與信息披露
新公司需在增值稅申報中如實填寫開票數據，并在企業所得稅年度申報中披露關聯方交易信息。若涉及跨境交易，還需提交國別報告等資料。未按規定披露可能觸發稅務稽查，增加合規風險。
四、常見問題解答
1. 新公司沒有進項票能開票嗎
可以開票，但需注意稅務影響。無進項票會導致增值稅稅負增加（需全額繳納銷項稅），且企業所得稅前無法扣除成本，可能多繳稅款。建議通過規范采購流程、與供應商協商開票等方式解決。
2. 開票金額有限制嗎
稅務部門對真實業務的開票總金額無嚴格限制，但代開發票有金額限制（普票當天合計≤10萬，專票單張≤10萬）。新辦企業首次申領發票時，專票最高開票限額通常為10萬元，后續可根據業務量申請調整。
3. 關聯方交易需要特殊稅務處理嗎
需遵守獨立交易原則，保證定價公允。建議簽訂書面合同，準備轉讓定價文檔，并在稅務申報中披露交易信息。若交易價格不公允，稅務機關有權調整并追繳稅款。
以上便是關于新注冊公司給老公司開票的詳細解答。如果您在某些環節仍有疑問，或需要為您的情況進行解答，歡迎隨時與我們思麗財務聯系。我們將為您提供專業的財務支持，助力企業合規運營。
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